Глоссарий
Отчеты о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств
син.Баланс оборотных средств
англ.Cash flow statement; Statement of cash flow
Отчет о движении денежных средств - отчет об источниках денежных средств и их использовании в отчетном периоде. Обычно отчет состоит из трех основных разделов:
- движение денежных средств, связанных с производственной деятельностью;
- движение денежных средств, связанных с финансовой деятельностью;
- движение денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью.

Использование денежных средств
англ.Uses of funds
Использование денежных средств - направление полученных денежных средств из всех источников на текущие расходы, увеличение активов, сокращение пассивов и выплаты собственникам предприятия.

Источники денежных средств
син.Источники денежных фондов
англ.Sources of funds
Источники денежных средств - источники получения денежных средств, необходимых предприятию для ведения дел. Основными источниками являются доходы от продажи продукции, займы, выпуск акций и продажа активов. Различают краткосрочные и долгосрочные, а также гарантированные и негарантированные источники денежных средств.

Совокупный денежный поток
англ.Total cash flow
Совокупный денежный поток - сумма денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Финансовая отчетность
син.Статистическая отчетность; Бухгалтерская отчетность
англ.Financial reports; Statistical reports
Финансовая отчетность - совокупность показателей учета, отраженных в форме определенных таблиц и характеризующих движение имущества, обязательств и финансовое положение предприятия за отчетный период.

[ 06-05-2024 www.glossary.ru]