Глоссарий
Потоки денежных средств

Поток денежных средств
син.Денежный поток; Движение денежных средств; Поток наличности
англ.Cash flow
Поток денежных средств - разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени (обычно - за финансовый год).

Aftertax cash flow
Aftertax cash flow - денежный поток после уплаты налогов.

Анализ движения денежных средств
англ.Cash flow analysis
Анализ движения денежных средств - определение моментов и величин притоков и оттоков денежной наличности.

Бюджет денежных средств
син.Кассовый бюджет; Прогноз движения денежных средств; Прогноз денежного потока
англ.Cash budget; Cash flow forecast
Бюджет денежных средств - планируемые поступления и расходы денежных средств на некоторый период времени в будущем.
Бюджет денежных средств - финансовый прогноз движения денежных средств с выделением источников денежных средств и направлений их использования. Прогнозируемые величины денежных потоков используются для оценки инвестиционных проектов.

Валовой денежный поток
англ.Gross cash flow
Валовой денежный поток - разница между денежными поступлениями и выплатами компании (обычно на конец финансового года).
Валовой денежный поток - деньги, которые остаются у компании для инвестиций, выплаты дивидендов, уплаты налогов.

Внутренняя стоимость компании
англ.Intrinsic value of a firm
Внутренняя стоимость компании - текущая стоимость ожидаемых будущих потоков наличности компании, дисконтированная требуемой нормой прибыли.

Денежный документ
Денежный документ - документ, показывающий движение денежных средств. С помощью денежных документов учитываются кассовые и банковские операции. К денежным документам относятся: чеки, банковские выписки, кассовые приходные и расходные ордера, квитанции о приеме денег, и т.п.

Дойная корова
англ.Cash cow
Дойная корова - жаргон - предприятие или его подразделение, получающие устойчивый и непрерывный приток наличных денег.

Косвенный метод определения величины денежного потока
англ.Indirect method for cash flow statement
Косвенный метод определения величины денежного потока - метод определения величины денежного потока путем корректировки показателя чистой прибыли на величину изменения текущих активов и пассивов, а также некассовые статьи списания денежных средств.

Отрицательный поток денежных средств
англ.Negative cash flow
Отрицательный поток денежных средств - превышение платежей компании над поступлениями.

Положительный поток денежных средств
англ.Positive cash flow
Положительный поток денежных средств - превышение денежных поступлений компании над платежами.

Поток наличности
син.Наличный доход
англ.Cash flow; Cash earnings
Поток наличности - в инвестициях - доходы инвестиционной компании до амортизационных отчислений и неналичных издержек.

Поток платежей
англ.Flow of payments
Поток платежей - в финансовой математике - последовательность выплат и поступлений, распределенная во времени.

Приведенный поток денежных средств
син.Дисконтированный поток денежных средств
англ.Discounted cash flow
Приведенный поток денежных средств - будущие величины денежных потоков, рассчитанные в текущих денежных единицах, исходя из ожидаемого значения ставки дисконтирования.

Прямой метод расчета величины потока денежных средств
англ.Direct method of cash flow calculation
Прямой метод расчета величины потока денежных средств - метод расчета потока денежных средств, основанный на анализе движения денежных средств по статьям прихода и расхода или бухгалтерским счетам.

Риск потока денежных средств
англ.Cash flow risk
Риск потока денежных средств - риск изменения величины будущих поступлений и платежей денежных средств, связанных с денежными финансовыми инструментами.

Свободный денежный поток
англ.Free cash flow
Свободный денежный поток - денежный поток, которым располагает компания после финансирования всех инвестиций, которые она считает целесообразным осуществить. Свободный денежный поток определяется как прибыль от основной деятельности после уплаты налогов плюс амортизация минус инвестиции.
Считается, что наличие значительного по величине свободного денежного потока является привлекательным для лиц, скупающих контрольные пакеты акций (рейдеров).

Совокупный денежный поток
англ.Total cash flow
Совокупный денежный поток - сумма денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Срочная стоимость
Срочная стоимость - текущая стоимость непрерывных денежных потоков после достижения проектом стабильного уровня. Срочная стоимость - часть чистой текущей стоимости инвестиционного проекта.

Чистый денежный поток
син.Чистые свободные средства
англ.Net cash flow
Чистый денежный поток - разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени. Чистый денежный поток рассчитывается с учетом выплат, дивидендов и налогов.

Эквивалентность денежных потоков
англ.Equivalence
Эквивалентность денежных потоков - равенство величин двух денежных потоков, относящихся к различным периодам времени, когда денежный поток за более ранний период может быть превращен в поток более позднего периода путем инвестирования его под преобладающую в этот период процентную ставку.

[ 01-05-2024 www.glossary.ru]