Совокупный денежный поток - сумма денежных потоков от операционной, инвестиционной
и финансовой деятельности предприятия.
Анализ движения денежных средств
Cash flow analysis
Анализ движения денежных средств - определение моментов и величин притоков и
оттоков денежной наличности.
Бюджет денежных средств
Кассовый бюджет;
Прогноз движения денежных средств;
Прогноз денежного потока
Cash budget;
Cash flow forecast
Бюджет денежных средств - планируемые поступления и расходы денежных средств на
некоторый период времени в будущем.
Бюджет денежных средств - финансовый прогноз движения денежных средств с выделением
источников денежных средств и направлений их использования. Прогнозируемые величины
денежных потоков используются для оценки инвестиционных проектов.
Внутренняя стоимость компании
Intrinsic value of a firm
Внутренняя стоимость компании - текущая стоимость ожидаемых будущих потоков
наличности компании, дисконтированная требуемой нормой прибыли.
Денежный документ
Денежный документ - документ, показывающий движение денежных средств. С помощью
денежных документов учитываются кассовые и банковские операции. К денежным
документам относятся: чеки, банковские выписки, кассовые приходные и расходные
ордера, квитанции о приеме денег, и т.п.
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Cash flow from investing activities
Денежный поток от инвестиционной деятельности - чистое изменение постоянных активов.
Денежный поток от операционной деятельности
Операционный денежный поток
Cash flow from operating activities;
Cash flow from operations
Денежный поток от операционной деятельности - сумма чистой прибыли и амортизации
минус увеличение собственных оборотных (кроме денежных) средств за отчетный период.
Денежный поток от операционной деятельности - денежный поток, связанный с основной
деятельностью компании.
Денежный поток от финансовой деятельности
Cash flow from financing activities
Денежный поток от финансовой деятельности - денежный поток, который образуется за
счет привлечения новых источников капитала плюс увеличение процентных обязательств,
минус выплаченные дивиденды.
Дойная корова
Cash cow
Дойная корова - жаргон - предприятие или его подразделение, получающие устойчивый и
непрерывный приток наличных денег.
Косвенный метод определения величины денежного потока
Indirect method for cash flow statement
Косвенный метод определения величины денежного потока - метод определения величины
денежного потока путем корректировки показателя чистой прибыли на величину
изменения текущих активов и пассивов, а также некассовые статьи списания денежных
средств.
Поток денежных средств
Денежный поток;
Движение денежных средств;
Поток наличности
Cash flow
Поток денежных средств - разность между суммами поступлений и выплат денежных
средств компании за определенный период времени (обычно - за финансовый год).
Поток платежей - в финансовой математике - последовательность выплат и поступлений,
распределенная во времени.
Прямой метод расчета величины потока денежных средств
Direct method of cash flow calculation
Прямой метод расчета величины потока денежных средств - метод расчета потока
денежных средств, основанный на анализе движения денежных средств по статьям
прихода и расхода или бухгалтерским счетам.
Риск потока денежных средств
Cash flow risk
Риск потока денежных средств - риск изменения величины будущих поступлений и
платежей денежных средств, связанных с денежными финансовыми инструментами.
Срочная стоимость
Срочная стоимость - текущая стоимость непрерывных денежных потоков после достижения
проектом стабильного уровня. Срочная стоимость - часть чистой текущей стоимости
инвестиционного проекта.
Эквивалентность денежных потоков
Equivalence
Эквивалентность денежных потоков - равенство величин двух денежных потоков,
относящихся к различным периодам времени, когда денежный поток за более ранний
период может быть превращен в поток более позднего периода путем инвестирования его
под преобладающую в этот период процентную ставку.